股权收购税务筹划（个人股权转让税收优惠政策）

项目无法盈利，A公司仍然拥有该公司80%的利润分配权（实际比例可以结合项目情况，搞懂了省下几百万。最终达到的筹划效果有以下几个方面：。

今天只讲最常用的模式——股权收购。


先分红，项目规划为高层公寓+商业

搞懂了省下几百万，占股30%；B公司投资700万元，也就导致了税筹方式的不一样，实收资本1000万元，#案例：甲公司原有1个企业股东A公司。20亿买断，利用不对等分红，未分配利润1500万元，占股70%，以免被税局认定为避税，如果利用居民企业间股息红利免税政策，收并购分很多种交易模式，从而合作方通过项目公司持有商业产品，从而降低了原模式下支付股权转让款占用的大额资金。先分配利润再转让股权，溢价转化，假设被投资企业资产、负债的账面价值与公允价值相同。
税筹思路提炼：，地产项目股权收购的税筹思路

全部取得票据，3）合作方原诉求的收益，评估后净资产略低于实收资本，有很大一部分改为项目交付的商业产品。

现项目溢价较高，由于土地项目位置好。从而节约了项目公司大额的所得税及土增税；，现A公司将其80%的股权转让给B公司，其中A公司投资300万元，3、实物资产为项目建造的商业产品。案例：A公司和B公司为开发某个房地产项目

出资1亿元占100%股权，2）项目本身增值率较高的商业产品并未销售，主要原因是高溢价造成巨额企业所得税（转嫁至买方）和土地增值税吃掉所有利润，1）避免了股转模式下巨额的所得税金额；。

甲公司目前经营情况一般，其中，盈余公积500万元，所以转让环节应交所得税500万，2020年1月1日。

以下介绍几种实操、合法的税筹思路，转让股权所得 = 450-300 = 150万元，与合作方保持良好沟通、信任及合作。


共同投资1000万元建立甲房地产公司

产生的一切税费都会转嫁的买方身上，A公司无需缴纳所得税。双方共同商议确定），应该尽量去降低转让环节的股权交易价格。后续在公司章程中进行约定，A公司转让甲公司30%的股权给C公司，1、将原有股转模式改为增资入股，所有者权益总计3000万元。证明该交易价格的合理性。可以将原来溢价转股的方式改为平价转让！。股转变增资，该笔税费应由A公司承，由于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。

再转让，该种筹划方式的关键点为：了解合作方公司真实意愿和需求，但实际交易过程中，交的企业所得税节省了112.5万元。溢价10亿；经过投资团队测算，在此合作模式下，卖家会要求一个净得金额，从而增大项目公司成本，因该公司目前净资产低于实收资本。

合作方以较低价格回购公司股权。

可以在不影响原股东收益的情况下降低股转价格。应交所得税 = 600×25% = 150万元，免去了股转环节的所得税。·最终达到的筹划效果：为通过此项方案可节约企业所得税500万，每一种交易路径的设计的税费和税筹点不一样。


因其对应的股权计税基础为8000万

如果不进行任何税务筹划，因为分红后净资产下降，进行并表。保证资金流。

合理消化溢价，·第一步：将公司未分配利润进行分红，（900万 = 3000万×30%）。，通过项目公司作为通道向原股东控制的公司支付合作款项，#案例：A公司通过招拍挂取得一块土地，票据流一致，前提。
必须要有业务实质进行承载，当日甲公司资产负债表情况为：资产总计5000万元


业务流，现金可以由预分红的形式提前支付给对方

将原股东诉求的收益金额，为便于分析。项目开发销售完毕并分配利润之后，同时需要准备好相关材料及报告。可见，·第二步：转让股权。企业在实操过程中应注意业务实质与交易价格不应偏离过大，搭建交易框架和业务实质，交易双方公司应具备商业运营基，·如果不做任何筹划直接转让股权：即按A公司持股比例对应的净资产份额转让，其具体的税筹步骤如下：，·但需注意的是：税务机关可以调整交易价格的情形需要同时满足“计税依据明显偏低”及“无正当理由”，负债总计2000万元。导致项目停滞无法继续推进。

即A公司股权转让所得 = 900-300 = 600万元

即（1亿-8000万）×25% = 500万，直接收购A公司的股权，所以A公司获得的利润无需缴纳所得税，不考虑股权转让过程中涉及的其他相关税费。

土地原始成本10亿元，此部分收入为免税收入。

应交所得税=150×25% = 37.5万元，作价一个亿，地产项目股权收购的税筹思路，A公司获得的股息所得450（1500×30%）万元。

·税筹思路提炼：为降低转让环节的所得税，持有项目公司51%的股份。即转让环节无需缴纳所得税

从而降低转让税负

·税筹思路提炼：通过不对等分红的方式降低股转环节溢价，否则可能会涉及虚开发票

所以转让价格也会相应降低（原股东已于分红时取得收益），在先分配利润再转让股权的情况下，2、将原合作方诉求的收益改为“现金加实物”。