个人独资企业税收有哪些优惠(成立个人独资企业的好处)
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发布时间:2021-12-16
企业如今想在竞争市场上获得更多的发展,务必有充足的经济发展和相对性平稳的生产力水准,但因为行业成本没法在企业所得税前做为成本扣减,造成
企业利润过高,进而压力十足。因而仅有根据纳税筹划,减少税收成本变成经营者的必然选择。那麼,个人独资企业税收优惠政策有哪些?
下边给大伙儿梳理了一些较为好用的计划方案:
一、个人独资企业不交企业所得税
《企业所得税法》有明确规定,该法律法规不适用个人独资企业和合伙企业。因而,个人独资企业和合伙企业均不用缴纳企业所得税。
二、个人独资企业应交增值税及附加税
增值税及附加税(含城建税、教育附加和地方教育附加税),个人(经营)所得税。
01、税率
增值税:小规模纳税人3%,一般纳税人6%。附加税:按增值税额的6%、10%、12%(城镇、县、城区),个人(经营)所得税:实行5%-35%,五级超额累进税率
1、财务方法
运用核定征收2%的税收优惠政策,掌握好500万元运营额度的要求;运用好个人经营所得税税前扣除成本费用的有关要求。
2、运用税收洼地优惠政策
我市适用个人独资/合伙企业个人经营所得税核定征缴。极大水平解决了末端服务行业高利润行业成本费用不够的难题。根据核定征收处理90%却抵扣扣减成本税票的难题,减少税赋80%左右。
02、适用范围
1、个人税筹:
针对高收益群体而言,假如按个人薪酬收益,必须按3%-45%七级超额累进税率缴纳个人所得税;若按个人劳务公司或别的绝大多数方式的收益,均需按20%税率缴纳个人所得税。而根据核定征收的个人独资企业经营自身的商业利益,则只要承担5%左右的税款。具体税筹实际效果高达78%。因此 ,一般掌握的大牌明星知名人士都开设自身的个人工作室,在其中最重要的实际意义便是做纳税筹划。
2、企业税筹:
针对一部分企业无法获得、或获得较少的可以用以抵扣扣减增值税和企业所得税的状况,还可以根据较低税率的个人独资企业业务外包、工程分包,有效分摊成本费用,提升对全部产业链的控制和把握,以最好方法开展整体纳税筹划。自然这还可以应用有限公司或其他组织方式。而如果是产业链末端的服务行业,无进行或少进行,核定征收毫无疑问是最好税筹方式。依据计算,企业税筹实际效果理论上可做到80%。
三、股东分红--个人独资企业纳税筹划
吴总是某集团的公司股东之一,年底分红60万,个人所得税征缴税率为20%,该交纳个人所得税即60万*20%=12万。在渝东南税收低洼地创立一家个人独资企业,申请办理核定征收。
个人所得税:60*2%=1.2万
增值税:60*3%=1.8万
附加税:60*0.36%=0.216万
总税赋:1.2+1.8+0.216=3.216万
节省:12万-3.216万=8.784万
四、利润转移-个人独资企业纳税筹划
某设计方案公司为一般纳税人,年薪为1000万,花费支出在500万,利润为500万,由于公司利润已不涉及到增值税,企业所得税500万*25%=125万;个人所得税(分紅)375万*20%=75万,累计200万。
根据税收低洼地开设个人独资企业核定征收,开展业务分流
个人所得税:500*2%=10万
增值税:500*3%=15万
附加税:500*0.36%=1.8万
总税赋:10万+15万+1.8万=26.8万
节省:200万-26.8万=173.2万
五、工资代发-个人独资企业纳税筹划
此筹备适用业绩提成,奖励金,提成等清算,某公司管理层,月收入5万,年薪则60万,个人所得税:((5-0.5)*30%-0.4410)*12=10.908万元,如今渝东南经济开发区创立一家个人独资企业核定征收。
增值税:60*3%=1.8万
附加税:60*0.36%=0.216万
个人所得税:60*2%=1.2万
总税款:1.8万+0.216万+1.2万=3.216万
节省:10.908万-3.216万=7.692万元
小结:有效的纳税筹划方式有很多,务必选择合情合理的方法为企业降低税收支出,而如今园区招商给企业的税收优惠政策恰好保证了这一点,因此 企业进驻税收洼地享有个人独资企业税收优惠是最好是的方法。
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